денежные доходы и затраты;
обязательные платежи и расчеты;
возможности привлечения и вложения денежных ресурсов;
безналичные и наличные остатки денежных средств.
Для характеристики основных направлений оперативной финансовой деятельности можно выделить следующие основные блоки организации оперативной финансовой работы:
обеспечение базовых условий оперативной финансовой работы;
осуществление оперативных финансовых отношений;
оперативное финансовое планирование;
аналитическая работа по оперативному финансовому управлению;
финансовый контроль.
В части обеспечения базовых условий оперативной финансовой работы можно отнести следующие направления:
создание четкой структуры управления финансами, полное техническое и технологическое оснащение финансовой службы;
нормативное, методическое, информационное и финансовое обеспечение текущей финансово-хозяйственной деятельности;
наделение финансовой службы распорядительными функциями и правом контроля в части, касающейся финансов предприятия;
обеспечение оперативности и ритмичности работы финансовой службы.
В области осуществления оперативных финансовых отношений:
отношения с коммерческими банками: формирование режима операций, открытие расчетных, валютных, депозитных и иных счетов, совершение и контроль операций, определение частоты получения, оформление кредитов и их погашения, получение и контроль использования долгосрочных кредитов, использование инкассационных возможностей банка и т.п.;
платежно-расчетные отношения предприятия с покупателями и поставщиками;
налоговые и прочие расчеты с бюджетами и внебюджетными фондами;
расчетные отношения предприятия с покупателями и поставщиками;
расчетные отношения со страховыми организациями;
расчетные отношения с собственниками (акционерами, пайщиками, вкладчиками);
расчетные отношения с работниками;
финансово-расчетные и кредитные отношения с местными органами власти;
расчетно-кредитные отношения с населением.
В области оперативного финансового планирования:
платежный календарь как оперативный финансовый план в системе финансового управления предприятием;
кассовый план как важный элемент управления наличностью в системе управления финансами.
В области аналитической работы по оперативному финансовому управлению:
аналитическая работа по выявлению внутрихозяйственных резервов улучшения финансового состояния за счет роста объема производства и продаж, ускорения оборачиваемости краткосрочных активов, снижения себестоимости продукции (издержек обращения), роста денежных накоплений, рентабельности и т.п.;
наличие на предприятии нормативной базы финансового управления, полнота и эффективность её использования.
В области финансового контроля:
соблюдение режима экономии расходования материальных и финансовых ресурсов в основной деятельности и капитальном строительстве;
обеспечение своевременности и полноты расчетов с поставщиками и покупателями, бюджетом и фондами;
выполнение предприятием и его контрагентами текущих денежных обязательств;
распределение прибыли, выплата дивидендов собственникам;
целевое использование фондов и резервов;
достижение максимальной доходности краткосрочных финансовых вложений и т.д.