Из данных таблицы можно сделать вывод о том, что не вся сумма кредита переводится в разряд долгосрочных обязательств, а только:
- 71701,10 = 457281,9 (тыс. руб.).
Однако и этого будет достаточно для существенного улучшения коэффициента текущей ликвидности (по данным на 31.12.10 г.):
(43764 + 1018696 + 175980) / (1057984 + 30255 - 457281,9) = 1,96.
Фактическое значение коэффициента текущей ликвидности на 31.12.10 г. составляет 1,14.
Таким образом, рефинансирование задолженности предприятия, взятие долгосрочного кредита позволит ООО «Капитал» существенно улучшить ликвидность и платёжеспособность (за счёт сокращения краткосрочных пассивов).
Также необходимо учитывать, что «ценой» таких мер будут дополнительные процентные расходы, которые снизят показатели прибыли данного предприятия.