Анализ и управление денежными средствами в СПК "Тепелево"

Как видно из данных таблицы, в 2010 году по сравнению с 2008 годом поступление денежных средств увеличилось на 46016 тыс. руб. Рост произошел главным образом за счет быстрого темпа роста поступлений от текущей деятельности. Так, в базисном году поступления от текущей деятельности составили 67838 тыс. руб., а в 2010 году они увеличились на 38154 тыс. руб. и составили 105992 тыс. руб. В то же время поступления от финансовой деятельности возросли на 8753 тыс. руб. и составили в отчетном году 37486 тыс. руб. вместо 28733 тыс. руб. базисного года. В 2008 году наблюдалась следующая картина - доля поступлений от финансовой деятельности в общем объеме притока составляла 28,8 %, а удельный вес текущей деятельности в общем объеме составлял 68,1 %. В отчетном же году на долю притока денежных средств от текущей деятельности приходится уже 72,8%, от инвестиционной деятельности предприятие получило 1,5 %, а доля поступлений от финансовой деятельности теперь составляет лишь 25,7 %. Таким образом, в динамике за три года произошли значительные изменения в структуре общего объема поступления денежных средств - финансовая деятельность стала значительно менее доходной, а доходы от текущей деятельности, напротив, в динамике возрастают.

Далее изучим динамику использования денежных средств по видам деятельности в СПК "Тепелево".

Таблица 3.20 Динамика использования денежных средств по видам деятельности в СПК "Тепелево" за 2008-2010 годы