Разработка мер по оптимизации денежных потоков предприятия

В течение 2009 года банк управлял переуступленной дебиторской задолженностью, вёл статистику по дебиторам, отслеживал оборачиваемость, проверял деловую репутацию дебиторов и т.д. По результатам анализа финансового состояния ОАО «Зеленодольского завода им. А. М. Горького» и статистики по дебиторам в период с апреля 2009 по апрель 2010 лимит финансирования и лимиты на дебиторов менялись: Таблица 12.

Лимиты финансирования по факторингу ОАО «Зеленодольского завода им. А. М. Горького»

Таким образом, за 2009 год лимит финансирования вырос в 8,2 раза.

По данным на январь 2010г. лимиты по дебиторам распределяются следующим образом:

Таблица 13.

Распределение лимитов финансирования по основным дебиторам

Из таблицы видно значительное увеличение лимита по действующим дебиторам.

Таким образом, основными характеристиками механизма применения факторинга в ОАО «Зеленодольском заводе им. А. М. Горького» являются:

Открытый факторинг с регрессом, с финансированием в день поставки до 90% от её суммы;

Отсрочка: по договору с дебитором + период ожидания 30 дней;

Динамично растущий лимит финансирования (восьмикратный рост за 2009 год), текущий лимит- 11 500 000 рублей.

Работа по факторингу с 70% дебиторов; возможность переводить новых клиентов на факторинговое обслуживание.

Предоставление полного комплекса услуг по администрированию дебиторской задолженности, проверке деловой репутации клиента и т.д.

в ОАО «Зеленодольском заводе им. А.М. Горького» установлено специализированное программное обеспечение, детализирующее по каждой поставке движение денежных средств: сумму поставки, финансирование по поставке, оплату дебитора по поставке, остаток долга дебитора.

Средняя годовая стоимость финансирования 20,06% годовых согласно действующему тарифному плану. - Возможность пересмотра лимита финансирования по желанию клиента. Проведение анализа динамики основных финансовых показателей, анализа статистики по дебиторам.

Открытие счёта в банке и проведение основных оборотов через банк.

Поручительство собственников бизнеса и генерального директора.

В рамках анализа проведём оценку уровня и состава текущей дебиторской задолженности предприятия.

Проанализируем динамику дебиторской задолженности по данным балансов за 2009 и 2010 годов соответственно.

Таблица 14.

Основные показатели управления дебиторской задолженностью