Обеспечение эффективного управления денежными потоками на предприятии

Из платежного календаря можно сделать вывод, что этот вариант документа, «несбалансирован». В апреле платежи предприятия превышают суммы поступлений. Компании выгодно как можно раньше оплатить счета. А к сумме денег, которые должны поступить на предприятие, нужно относиться осмотрительно. Ведь нельзя быть полностью уверенным в том, что контрагенты вовремя оплатят счета. В результате может сложиться ситуация, в которой у предприятия в начале месяца денег может просто не оказаться. Из календаря нужно исключить даты, денежные остатки на которые получились отрицательными. Сделать это можно так:- «передвинуть» расходы на более поздние сроки, а поступления - на более ранние;- разделить платеж на несколько частей с разными датами исполнения;- рассчитаться с контрагентом альтернативным способом. Например, заплатить ему товарным векселем вместо денежного;- договориться о кредитовании компании. При этом нужно учитывать грядущие выплаты по процентам за пользование заемными средствами. «Оптимизируем» платежный календарь, который приведен в таблице 15. Для этого перенесем с апреля на май 1 591 тыс. рублей, которым предприятия рассчиталась за сырье. В результате будет сформирован новый график (табл. 16).Как правило, после окончания «оптимизации» календарь подписывает генеральный директор. Так документ вступает в силу.

Таблица 16. «Оптимизация» платежного календаря