Отмеченные тенденции изменения структуры денежных притоков и оттоков на текущем этапе не носят критического характера, однако, безусловно, требуют внимания со стороны руководства предприятия.
Изменение с «кризисного» на «неустойчивое» финансовое состояние зафиксировано при применении методики оценки достаточности источников финансирования для формирования запасов (таблица 2.8).
Таблица 2.8
Анализ достаточности источников финансирования для формирования запасов, в тыс. руб.
|
Показатель |
01.01.08 г. |
01.01.09 г. |
01.01.10 г. |
01.01.11 г. |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
1. Собственные источники оборотных средств |
5910 |
63838 |
150929 |
152179 |
|
2. Внеоборотные активы |
1383 |
510686 |
421901 |
5147 |
|
3. Наличие собственных оборотных средств |
4527 |
-446848 |
-270972 |
147032 |
|
4. Долгосрочные пассивы |
78 |
87 |
3888 |
3169 |
|
5. Наличие собственных и долгосрочных источников формирования запасов и затрат |
4605 |
-446761 |
-267084 |
150201 |
|
6. Краткосрочные заёмные средства |
0 |
27081 |
0 |
30037 |
|
7. Общая величина источников формирования запасов и затрат |
4605 |
-419680 |
-267084 |
180238 |
|
8. Запасы |
7994 |
80547 |
116771 |
171545 |
|
9. Излишек (+), недостаток (-) собственных источников финансирования |
-3467 |
-527395 |
-387743 |
-24513 |
|
10. Излишек (+), недостаток (-) собственных и долгосрочных источников финансирования |
-3389 |
-527308 |
-383855 |
-21344 |
|
11. Излишек (+), недостаток (-) общих источников финансирования |
-3389 |
-500227 |
-383855 |
8693 |
|
12. Трёхкомпонентный показатель |
(0,0,0) |
(0,0,0) |
(0,0,0) |
(0,0,1) |